根據(jù)《2023年度縣級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計報告》（北審財報〔2024〕1號）提出的問題及整改要求，我局高度重視，及時組織相關(guān)股室認(rèn)真研究并落實整改，現(xiàn)就審計發(fā)現(xiàn)問題整改情況公示如下：

一、預(yù)算管理方面

（一）未建立縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法。

整改措施：已建立縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法。

整改情況：已整改。

二、預(yù)算執(zhí)行和支出方面

（一）部分資金預(yù)算執(zhí)行率低。

整改措施：在今后的工作中，我局將進(jìn)一步加強預(yù)算管理，督促主管部門加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，對于已完工項目，按程序及時撥付資金。對于未完工項目，加快項目建設(shè)進(jìn)度，加快資金撥付，切實提高資金使用效益。

整改情況：已整改。

（二）專項資金撥付不及時。

整改措施：在今后工作中，我局將督促主管部門加強資金管理，及時撥付資金，提高資金使用效益。已于2024年5月20日前撥付相關(guān)補助資金110.88萬元。

整改情況：已整改。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算支出核算不規(guī)范。

整改措施：在今后工作中，我局將加強縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，依規(guī)安排支出。同時，出臺《縣級國有資本經(jīng)營預(yù)算管理辦法》，規(guī)范我縣國有資本經(jīng)營預(yù)算管理，優(yōu)化國有資本配置。

整改進(jìn)度：已整改。

三、校園餐管理方面

（一）1個學(xué)校為學(xué)生提供的加餐食品為高油（脂）食品。

整改措施：西苑中學(xué)已和食品供應(yīng)商協(xié)商，****學(xué)校供應(yīng)該食品。在今后工作中，****教體局加強管理，嚴(yán)格按照營養(yǎng)改善計劃的要求，科學(xué)、合理地給學(xué)生提供營養(yǎng)價值較高的食品，避免提供此類高油食品。

整改情況：已整改。

（二）1個學(xué)校未實施采購程序，采購管理混亂。

整改措施：縣教體局制定下發(fā)了《北川****體育局關(guān)于學(xué)校自行采購蔬菜、干雜、調(diào)味品等食材原料的指導(dǎo)意見》，進(jìn)一步規(guī)范了采購方式、驗收要求，制定了考核標(biāo)準(zhǔn)，加強對供應(yīng)商的考核。在今后工作中，****教體局規(guī)范校園餐食材采購程序，依法依規(guī)實施采購程序。

整改情況：已整改。

****學(xué)校核算食堂運營費用不規(guī)范。

部分學(xué)校的食堂未分賬核算，未能準(zhǔn)確反映其收支結(jié)余情況；食堂運營補助資金收支核算不規(guī)范，存在擠占資金的風(fēng)險；1個學(xué)校在核算食堂運營的水、電、燃?xì)赓M用時不符合規(guī)定

整改措施：縣教體局已于2024年8月制定并下發(fā)了《****小學(xué)校食堂財務(wù)管理辦法（試行）的通知》，進(jìn)一步加強食堂財務(wù)收支管理力度，規(guī)范賬務(wù)處理。對已發(fā)生的業(yè)務(wù)，****學(xué)校按正確收支進(jìn)行了調(diào)賬處理。在今后工****教體局進(jìn)一步加強財務(wù)收支管理力度，規(guī)范賬務(wù)處理，將財政補助收入、收取的伙食費和陪餐費等全部納入“食堂經(jīng)費”進(jìn)行核算。

****學(xué)校食堂食材出入庫管理不規(guī)范

整改措施：縣教體局已建立食材管理系統(tǒng)，食材出入庫采用信息化方式管理，均納入食材管理系統(tǒng)管理。在今后工作中，****教體局****學(xué)校食堂食材出入庫管理進(jìn)行排查整改，建立健全出入庫管理制度，嚴(yán)格按照出入庫管理制度執(zhí)行。

整改情況：已整改。

四、**殯葬補助資金管理使用方面

（一）重復(fù)發(fā)放**殯葬補助資金2200元。

整改措施：縣民政局已追回重復(fù)發(fā)放**殯葬補助資金2200元。在今后的工作中，我局將督促行業(yè)主管部門加強資金監(jiān)管，依法依規(guī)使用資金。

整改情況：已整改。

五、自然災(zāi)害救助資金管理和使用方面

（一）冬春救助實施方案不完善。

整改措施：****管理局已追回救助資金550元。下一步****管理局及時完善實施方案，加強資金管理，強化資金審核。

整改情況：已整改。

六、地質(zhì)災(zāi)害防治專項資金管理使用方面

（一）多計項目勘察費2.77萬元。

整改措施：******局針對**縣桂溪鎮(zhèn)黃鶯村2組瓦房里滑坡治理工程多計1.668522萬元，該項目勘查費在賬上列為應(yīng)付款，在應(yīng)付款中已扣除，已完成整改；**縣桂溪鎮(zhèn)寶城村2組原糧地滑坡治理工程多計1.092999萬元，該項目承擔(dān)單位**省華地****公司已將多計款項退還。在今后工作中，我局將督促行業(yè)主管部門規(guī)范項目管理，加強資金監(jiān)管。

整改情況：已整改。

（二）未按規(guī)定計提農(nóng)民工工資保證金。

整改措施：****保障部等七部門聯(lián)合印發(fā)的《工程建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資保證金規(guī)定》（人社部發(fā)〔2021〕65號）第二條的規(guī)定，由施工單位采用保函保險形式繳納農(nóng)民工工資保證金。當(dāng)前項目已竣工。下一步******局加強項目建設(shè)管理，依法依規(guī)計提農(nóng)民工工資保證金。

整改情況：已整改。

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2025年3月25日